퇴직금, 퇴직연금, 퇴직소득세 정리

직장인 퇴직소득에 대해서 알아보겠습니다.

 

일반적으로 퇴직금은 1년마다

본인 1개월 기본급이 적립됩니다.

회사측에서 직접 관리하면, "퇴직금"이고,

외부 금융기관에 직원별로 예치하면

"퇴직연금(DB/DC)"이라고 합니다.

 

회사에서 직접 관리하는 경우,

회사가 부도시,

수령하지 못할 가능성도 있습니다.

퇴금연금 제도는 외부 개인계좌에서

보관되기 때문에

회사 부도와는 관련 없습니다.

그래서 "퇴직연금"제도가 많이 도입되고 있습니다.

 

---

 

먼저 퇴직금과 퇴직연금과 관련해서

정리해 드리면,

 

운용 방식

구 분		운용 주체	회사 부도시
퇴직금	-	회사	수령못할 가능성有
퇴직 연금	DB	금융회사 (회사선정)	안전
	DC	본인	안전

<참고> IRP계좌는 퇴직소득과는 별도로

직장인이 개별적으로 금융기관에 가입하여

본인이 운용하는 금융상품 계좌입니다.

퇴직시 직장 퇴직소득을

IRP계좌로 이전할 수 있습니다.

 

---

 

적립방식 및 운용수익

구 분		적립방식	운용 수익율
퇴직금	-	최근 3개월 평균급여 × 근속년수	없음
퇴직 연금	DB	최근 3개월 평균급여 × 근속년수	거의 없음
	DC	매년 급여수준 적립	가변적 (본인역량)

 

---

 

DB / DC 선택 기준

DB	- 기본급이 지속적으로 상승하는 회사 - 안정적 자금운용을 원하시는 직원
DC	- 기본급 상승이 크지 않은 회사 - 재테크에 관심이 있는 직원 - 어느정도 리스크 감내하실 직원

※ 참고로 임금피크나 다른 사유로 급여가 삭감될 예정이라면

중간정산을 받거나(세금 내야 합니다),

DB에서 DC로 전환이 유리합니다.

(DC에서 DB로 전환은 불가합니다.)

 

---

 

퇴직소득세은 어느 정도 나올까요?

계산 방식이 복잡해서

간단하게 표로 산출값 보여드립니다.

대략적인 조회용으로만 활용하세요

 

근속연수 기준 세금 예상

(소득세+지방세 합산)

※ 중간정산 있을 경우, 해당기간 근속연수 제외

 

환산한 단순 세율

근속연수가 오래될수록 세금이 유리합니다.

 

---

 

퇴직소득세에 대한 세부적인 안내사항은

국세청 - "국세신고안내" - "개인신고안내" - "원천세" - "퇴직소득"

를 참고하세요.

국세청

 

퇴직소득세에 대한 모의계산은

국세청 홈택스 - "지급명세·자료·공익법인" - "(근로·사업 등) 지급명세서 제출" - (모의계산) 퇴직소득지급명세서

에서 확인할 수 있습니다.

국세청 홈택스

 

 

 

---

 

퇴직소득세 감면 방법

 

퇴직 후 퇴직금을 IRP계좌로 수령할 경우,

퇴직소득세는 당장 내지 않습니다.

IRP계좌에서 퇴직금을 운용한 후

55세 이후에 연금으로 수령할 경우,

연금수령기간 (10년 이하) : 퇴직소득세 30% 감면

연금수령기간 (10년 초과) : 퇴직소득세 40% 감면

 

목돈이 급하게 필요한 상황이 아니라면

IRP계좌로 수령 후

55세 이후 연금으로 수령하시길 추천드립니다.

 

---

 

FAQ

 

① 제 퇴직금은 안전한가요?

- 퇴직연금에 가입되어 있다면, 회사 부도시에도 안전합니다.

회사에서 관리되는 퇴직금이라면 변수들이 많습니다.

 

② 퇴직연금 가입되어 있는데 DB인지 DC인지 모르겠어요?

- 기본적으로 퇴직연금은 DB형으로 가입되어 있습니다.

DC형은 본인 동의를 거쳐 가입됩니다.

회사 급여담당 직원에 문의하시거나,

금융감독원 통합연금포탈에 접속하시면

본인의 모든 연금내역이 조회됩니다.

 

③ 수익률을 높이려면 DC형이 좋지 않을까요?

- 맞는 말씀입니다만, 

회사에서 급여가 지속 상승한다면 DB형 유지도 괜찮습니다.

회사 2년 근무 후 퇴사할 경우,

첫해 월 100만원, 두 번째 해 월 200만원 받았다면

퇴직금은

DB형 : 200만원×2년 = 400만원

DC형 : 100만원+200만원 = 300만원 입니다.

상황에 맞게 판단하세요

또한, DC형으로 선택한 후에는 DB형으로 되돌리지 못합니다.

 

④ 급여가 점점 낮아질 경우는 어떻게 할까요?

- 임금피크제가 그런 경우일 겁니다.

현재 임금 수준에서 DC형으로 변경하는 게 좋습니다.

목돈이 필요한 상황이시면

세금을 내기는 하지만,

중간정산도 고려해 보시기 바랍니다.

 

⑤ 퇴직금을 받으려면 IRP계좌가 있어야 하나요?

- 꼭 그렇지 않습니다.

세금을 내고 일시금으로 본인 계좌로 받을 수 있습니다.

일정기간 연금으로 받으면서,

퇴직소득세를 일부분 감면받으려면

IRP계좌가 있어야 합니다.

 

⑥ IRP계좌는 세금감면 혜택만 있나요?

- 세금 감면 외에도 과세이연 효과가 있습니다.

과세이연이란,

세금을 당장 내지 않은 금액을

운용원금으로 활용하여

더 많은 운용수익이 발생할 수 있다는 말입니다.

즉,

세금감면과 과세이연 효과로 인하여

IRP계좌는 재테크의 필수입니다.

 

IRP계좌에 대해서는 별도로

차후에 요약하겠습니다.

 

 

- UPNINE -